Конец года всегда приносит не только праздничное настроение, но и важные моменты для налогового планирования. Особенно актуально это для тех, кто активно инвестирует в ценные бумаги. Имеется возможность оптимизировать налоговые выплаты и избежать ненужных расходов. Рассмотрим, на что стоит обратить внимание и какие меры полезно предпринять до 31 декабря, сообщает канал "Fin-plan | Инвестиции в акции, облигации, криптовалюты".
Почему стоит начать действовать прямо сейчас
Строгость налогового периода заканчивается 31 декабря. После этого момента влиять на финансовые результаты 2026 года не получится. Все действия, предпринятые до конца года, помогут:
- снизить налог с прибыли от продажи активов за текущий год;
- зафиксировать убытки для использования в будущем;
- воспользоваться льготами, требующими определённого срока владения бумагами;
- устроить преобразование индивидуального инвестиционного счёта (ИИС), которое можно реализовать заранее.
Не упустите возможность зафиксировать убытки
Если в вашем портфеле есть активы, которые потеряли в стоимости, их продажа до конца года позволит зафиксировать убыток. Такие убытки можно использовать для снижения налогов:
- по текущему году, уменьшив налог с прибыли, полученной от других брокеров;
- в следующих годах, так как убытки могут быть перенесены на 10 лет вперёд.
Важно помнить: необходимо запросить у брокера подтверждение убытков (например, налоговый регистр). Даже если убыток был зафиксирован несколько лет назад, его можно будет учесть.
Потенциал ИИС: стоит наставить на конвертации
Владельцам индивидуальных инвестиционных счетов старого типа (А или Б), особенно типа А, стоит рассмотреть возможность конвертации в ИИС третьего типа. Подав заявление до конца декабря, можно сделать так, что весь 2026 год будет под защитой налоговых льгот, а значит, прибыль за этот период останется без налогообложения.
Основные плюсами такой конвертации являются:
- освобождение от налога на прибыль;
- возможность получения налогового вычета на взносы до 400 тысяч рублей в год.
Однако, стоит учитывать и минусы: увеличение минимального срока владения счетом до пяти лет и ограничения на вывод купонов и дивидендов.
Такие шаги помогут не только подготовиться к новому году, но и значительно сэкономить на налогах, используя законные возможности для оптимизации.
