Множество россиян сталкивается с вопросом продажи недвижимости, обладая ею менее трех или пяти лет. И вот продажа завершена, а с ней приходит необходимость уплаты НДФЛ — 13% от разницы между стоимостью покупки и продажи. К примеру, при продаже за 5 миллионов и покупке за 3 миллиона вам придется заплатить 260000 рублей налога. Но что если есть законный способ уменьшить эту сумму до нуля с помощью взаимозачета налоговых вычетов?
Как работает взаимозачет: практический пример
Рассмотрим ситуацию: в 2025 году вы продаете унаследованную квартиру за 3 миллиона и тут же покупаете новую за 5 миллионов. Поскольку продажа и покупка происходят в одном году, можно эффективно использовать налоговые вычеты.
- Шаг 1: При продаже квартиры вы можете применить имущественный налоговый вычет в размере 1 миллиона рублей по ст. 220 НК РФ. Таким образом, база для налогообложения составит 2 миллиона рублей, что приведет к налогу в 260000 рублей.
- Шаг 2: При покупке новой квартиры вы имеете право на имущественный налоговый вычет в размере 2 миллионов рублей. Если вы еще не использовали этот вычет, он будет доступен для зачета.
- Шаг 3: Закон позволяет вам осуществить взаимозачет в рамках одной декларации и свести налог к нулю. Если налоговая база составляет 2 миллиона рублей, применение вычета в 2 миллиона приведет к итоговому налогу 0 рублей.
Важные нюансы, о которых стоит помнить
Чтобы избежать pitfalls, необходимо учесть несколько важных условий:
- Продажа и покупка должны быть завершены в одном календарном году — иначе придется уплатить налог и возвращать его постепенно.
- Каждый гражданин может пользоваться вычетом на покупку только один раз в жизни. Если он уже использован, потребуется искать альтернативу.
- Вычет на покупку можно использовать даже при ипотечном кредитовании, но учтите, что для взаимозачета используется лишь сумма 2 миллионов.
Пошаговая инструкция по оформлению взаимозачета
Чтобы правильно оформить взаимозачет, следуйте следующему алгоритму:
- Шаг 1: Подготовьте все документы: договоры и акты на продажу и покупку квартиры.
- Шаг 2: Заполните декларацию 3-НДФЛ, указав суммы доходов и вычетов.
- Шаг 3: Подайте декларацию и все документы в ФНС до 30 апреля следующего года.
- Шаг 4: Ожидайте проверки и получения уведомления о нулевой сумме налога.
Эта схема — законный и эффективный способ оптимизации налогов при продаже и покупке недвижимости. Важно действовать осознанно и следовать всем рекомендациям, чтобы избежать ненужных расходов.
