В 2025 году Федеральная налоговая служба (ФНС) вновь подняла вопрос о налогообложении денежных переводов между физическими лицами, привнеся в эту тему свежие нюансы.
Наблюдение банков за транзакциями
ФНС напомнила, что банки теперь обязаны отслеживать каждое движение средств на счетах своих клиентов. По нововведениям, вступившим в силу с 1 июня 2023 года, они должны сообщать Росфинмониторингу о подозрительных транзакциях. Эти изменения стали актуальными после принятия поправок, которые позволяют Росфинмониторингу блокировать сомнительные операции до 10 дней без решения суда.
Передача данных в налоговые органы
Хотя законы не уточняют это напрямую, ФНС уверяет, что информация о подозрительных переводах все же попадает к ним. Таким образом, банки сначала сообщают данные Росфинмониторингу, а затем, в случае необходимости, информация передается налоговикам. Если клиент подтверждает факт получения дохода, налоговые органы могут начислить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и другие обязательные платежи.
К подозрительным категориям операций можно отнести:
- Регулярные поступления, которые выглядят как заработная плата (например, каждый месяц или раз в две недели);
- Анонимные переводы от малоизвестных отправителей;
- Частые переводы одной и той же суммы.
Исключения из правил
ФНС особо подчеркивает, что личные переводы между родственниками и друзьями, например, подарки или возврат долгов, не создают налоговой обязанности. Однако, если физическое лицо получает регулярные платежи за товары или услуги через переводы на карту, данный доход подлежит обязательной декларации, а также уплате налога, если это не сделал налоговый агент.
Важно помнить, что в любой момент банки, Росфинмониторинг и налоговая служба могут запросить подтверждающие документы о поступлениях на ваш счет. Рекомендуется сохранять такие бумаги для значительных или неясных операций, чтобы избежать возможных проблем с налоговыми органами.
