Работающий пенсионер старше 65 лет столкнулся с проблемой возврата налогового вычета по взносам в программу долгосрочных сбережений (ПДС). После успешного возвращения средств, через некоторое время налоговая служба потребовала уточнённую декларацию и возврат вычета, сославшись на отсутствие права на него по возрасту.
Требование: пенсионеры не могут претендовать на данный вычет из-за своего возраста.
Основная причина этого инцидента кроется в условиях программы ПДС, о которых многие банки не сообщают клиентам, стремясь привлечь их.
Ключевые условия для получения вычета
- Наличие официального дохода, облагаемого налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).
- Внесение взносов по действующему договору.
- Договор должен оставаться активным до конца текущего года.
- Количество договоров ПДС не должно превышать трёх.
- Важно: договор должен оставаться действительным в течение минимального срока до получения выплат.*
Минимальные временные рамки
*Минимальный срок означает период, после которого разрешается получать выплаты. Этот срок не может быть менее 5 лет для договоров, заключённых в 2024-2026 годах. С 2027 года этот период постепенно увеличится до 10 лет.
Простыми словами, возраст, в котором подписан договор, имеет ограничения.
Если пенсионер заключает договор в таком возрасте, что до стандартного выхода на пенсию остается менее 5 лет (или в соответствии с установленным графиком), ему будет отказано в налоговом вычете. Это именно то, что произошло в описанном случае.
Возрастные рамки для налогового вычета
- 2024-2026: женщины — не старше 49 лет, мужчины — не старше 54 лет.
- 2027: женщины — не старше 48 лет, мужчины — не старше 53 лет.
- 2028: женщины — не старше 47 лет, мужчины — не старше 52 лет.
Каждый год возрастные критерии становятся все более строгими.
В ситуации, описанной выше, пенсионер подписал договор в возрасте, превышающем установленный лимит и, как следствие, потерял возможность получить налоговый вычет. Обязан будет вернуть его в налоговую службу, но сама программа ПДС и государственное софинансирование продолжатся. К тому же, в этом году начались первые выплаты по программе долгосрочных сбережений.
