При открытии пункта выдачи заказов (ПВЗ) владельцы часто забывают о налоговых обязательствах, что может привести к неприятным последствиям. Часто новички выбирают налоговую систему случайным образом, что в итоге приводит к неожиданным и значительным выплатам. В данном материале рассмотрим, какие налоговые режимы подходят для владельцев ПВЗ.
Налоговые режимы для владельцев ПВЗ
Для владельцев ПВЗ Ozon доступны три основных налоговых режима: ОСНО, УСН и АУСН. Самозанятые, к сожалению, не могут открыть ПВЗ и воспользоваться этими системами.
Каждый налоговый режим отличается не только ставками, но и правилами отчетности. УСН и АУСН предполагают ограничение по доходу, однако они обеспечивают более простую отчетность. В отличие от них, ОСНО позволяет вести бизнес с неограниченным доходом, но требует более сложного документооборота.
ОСНО: общая система налогообложения
Если после регистрации ИП или юридического лица выбор налогового режима не был сделан, автоматически применяется ОСНО. Этот режим предоставляет свободу в ведении бизнеса, но взимает более высокие налоги и требует тщательной отчетности.
Налоги ОСНО
- НДС — 22%;
- налог на прибыль (для юрлиц) — 25%;
- НДФЛ и страховые взносы (для ИП) — от 13 до 22% в зависимости от дохода.
Отчетность на ОСНО
Каждый квартал необходимо сдавать отчетность по всем налогам и отчеты по сотрудникам. ИП также обязаны вести книгу учета доходов и расходов.
Кому подходит ОСНО?
Данная система подходит только опытным предпринимателям с большими объемами бизнеса, превышающего 130 сотрудников. Для большинства новичков ОСНО будет слишком дорогим и сложным выбором.
УСН: упрощенная система налогообложения
УСН позволяет предпринимателям платить меньше налогов и вести минимальный учет. Для использования этого режима в 2026 году необходим лимит до 130 сотрудников и годовой доход до 490,5 млн рублей.
Налоги УСН
- 6% с доходов, или
- 15% с разницы между доходами и расходами.
Отчетность на УСН
Необходимо ежегодно сдавать бухгалтерскую отчетность и декларации, а также учитывать доходы и расходы. Уплата налогов производится ежеквартально.
Кому подходит УСН?
Этот режим идеально подходит как для новичков, так и для опытных предпринимателей, планирующих расширение. Важно тщательно рассмотреть финансовую составляющую для выбора между моделями налогообложения.
АУСН: автоматизированная упрощенная система налогообложения
АУСН представляет собой экспериментальный режим, где налоговая служба самостоятельно рассчитывает суммы налогов. Для использования этой системы необходимо соблюдать жесткие лимиты: до 5 сотрудников и не более 60 млн рублей годового дохода.
Налоги АУСН
- 8% на доходы или
- 20% на разницу между доходами и расходами.
Отчетность на АУСН
Отчетность сводится к минимальному заполнению данных о расходах в личном кабинете, что greatly упрощает процесс.
Кому подходит АУСН?
АУСН идеально подходит начинающим предпринимателям, стремящимся упростить начало бизнеса без лишних обязательств.
