С начала 2021 года в России введены новые правила налогообложения процентов по банковским вкладам. Если вы получаете доход свыше установленного лимита, то вам придется поделиться определенной частью этого дохода с государственным бюджетом.
В 2025 году правила остались в целом прежними, однако появились важные нюансы, касающиеся ключевой процентной ставки и прогрессивной шкалы налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Давайте разберемся, как это может повлиять на ваш кошелек и что следует учесть, чтобы избежать переплат.
Что такое налог на вклады?
До введения новых норм в 2021 году доходы от вкладов не подлежали налогообложению. Однако, с ростом процентных ставок, правительство решило уравнять шансы всех вкладчиков. Теперь налог взимается только с суммы процентов, превышающей определенный лимит.
Налог на доходы от вкладов платят резиденты России, а для нерезидентов ставка составляет 30%. Тем не менее, в данном тексте рассматриваем только резидентов. Интересный факт: информация о начисленных процентах автоматически отправляется в ФНС, поэтому подавать декларацию не нужно — налоговая служба сама уведомит о размере облагаемой суммы.
Какие вклады попадают под налогообложение?
Налогообложению подлежат все рублевые и валютные вклады с перечисленными ниже исключениями:
- Рублевые вклады: облагаются, если проценты превышают необлагаемый лимит. Не подпадают под налог счета эскроу для сделок с недвижимостью и вклады с годовыми ставками до 1%.
- Валютные вклады: подлежат налогообложению в полном объеме, без каких-либо лимитов.
- Долгосрочные вклады: если проценты выплачиваются в конце срока, неиспользованный лимит может быть перенесен на следующий год.
Как рассчитать необлагаемый лимит?
Необлагаемый лимит, с которого налог не взимается, рассчитывается по формуле: 1 000 000 рублей умножаем на максимальную ключевую ставку ЦБ в текущем году. Например, если в 2024 году максимальная ставка составила 21%, то лимит на 2025 год будет равен 210 000 рублей. Если ваши доходы по вкладам меньше этой суммы, налога платить не нужно.
Важно помнить, что с этим лимитом связана прогрессивная ставка НДФЛ: 13%, если общий доход не превышает 2,4 млн рублей в год, и 15% — в противном случае. Грамотное планирование налогов позволит снижать нагрузку и избежать неожиданных затрат.
