Налоги и выбор системы налогообложения для пунктов выдачи: как не переплатить

При открытии пункта выдачи заказов (ПВЗ) владельцы часто забывают о налоговых обязательствах, что может привести к неприятным последствиям. Часто новички выбирают налоговую систему случайным образом, что в итоге приводит к неожиданным и значительным выплатам. В данном материале рассмотрим, какие налоговые режимы подходят для владельцев ПВЗ.

Налоговые режимы для владельцев ПВЗ

Для владельцев ПВЗ Ozon доступны три основных налоговых режима: ОСНО, УСН и АУСН. Самозанятые, к сожалению, не могут открыть ПВЗ и воспользоваться этими системами.

Каждый налоговый режим отличается не только ставками, но и правилами отчетности. УСН и АУСН предполагают ограничение по доходу, однако они обеспечивают более простую отчетность. В отличие от них, ОСНО позволяет вести бизнес с неограниченным доходом, но требует более сложного документооборота.

ОСНО: общая система налогообложения

Если после регистрации ИП или юридического лица выбор налогового режима не был сделан, автоматически применяется ОСНО. Этот режим предоставляет свободу в ведении бизнеса, но взимает более высокие налоги и требует тщательной отчетности.

Налоги ОСНО

• НДС 22%;
• налог на прибыль (для юрлиц) 25%;
• НДФЛ и страховые взносы (для ИП) от 13 до 22% в зависимости от дохода.

Отчетность на ОСНО

Каждый квартал необходимо сдавать отчетность по всем налогам и отчеты по сотрудникам. ИП также обязаны вести книгу учета доходов и расходов.

Кому подходит ОСНО?

Данная система подходит только опытным предпринимателям с большими объемами бизнеса, превышающего 130 сотрудников. Для большинства новичков ОСНО будет слишком дорогим и сложным выбором.

УСН: упрощенная система налогообложения

УСН позволяет предпринимателям платить меньше налогов и вести минимальный учет. Для использования этого режима в 2026 году необходим лимит до 130 сотрудников и годовой доход до 490,5 млн рублей.

Налоги УСН

• 6% с доходов, или
• 15% с разницы между доходами и расходами.

Отчетность на УСН

Необходимо ежегодно сдавать бухгалтерскую отчетность и декларации, а также учитывать доходы и расходы. Уплата налогов производится ежеквартально.

Кому подходит УСН?

Этот режим идеально подходит как для новичков, так и для опытных предпринимателей, планирующих расширение. Важно тщательно рассмотреть финансовую составляющую для выбора между моделями налогообложения.

АУСН: автоматизированная упрощенная система налогообложения

АУСН представляет собой экспериментальный режим, где налоговая служба самостоятельно рассчитывает суммы налогов. Для использования этой системы необходимо соблюдать жесткие лимиты: до 5 сотрудников и не более 60 млн рублей годового дохода.

Налоги АУСН

• 8% на доходы или
• 20% на разницу между доходами и расходами.

Отчетность на АУСН

Отчетность сводится к минимальному заполнению данных о расходах в личном кабинете, что greatly упрощает процесс.

Кому подходит АУСН?

АУСН идеально подходит начинающим предпринимателям, стремящимся упростить начало бизнеса без лишних обязательств.